Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) désigne le montant de liquidités nécessaires pour couvrir les dépenses courantes d’une entreprise telles que les salaires, les fournitures, les factures d’approvisionnement et les autres dépenses opérationnelles. Le BFR est un indicateur important de la santé financière d’une entreprise et de sa capacité à faire face à ses obligations à court terme.
L’importance du BFR pour une entreprise réside dans le fait qu’il permet de garantir la continuité des activités commerciales. Si un entreprise n’a pas suffisamment de liquidités pour couvrir ses dépenses courantes, elle risque de ne pas pouvoir remplir ses obligations à court terme, tels que le paiement de salaires, de factures ou de fournisseurs, ce qui peut entraîner des retards ou des interrupions dans la production ou les livraisons.
Le non-financement du BFR peut également entraîner des problèmes de trésorerie et des retards de paiement, ce qui peut avoir des conséquences négatives sur la réputation de l’entreprise auprès de ses partenaires commerciaux. De plus, cela peut également entraîner un accroissement du coût des fonds, car les prestataires de services financiers peuvent exiger des taux d’intérêt plus élevés pour compenser le risque accru d’un défaut de paiement.
Malheureusement, de nombreuses entreprises ont cessé leur activité en raison d’un BFR insuffisamment financé.
En conclusion, le BFR est un élément crucial de la santé financière d’une entreprise. Une gestion efficace du BFR permet à une entreprise de faire face à ses obligations à court terme, de maintenir la continuité de ses activités commerciales et de minimiser les risques encourus. Les entreprises qui ne financent pas adéquatement leur BFR s’exposent à de graves problèmes financiers, tels que des retards de paiement et des retards ou des interruptions dans la production, ce qui peut entraîner la faillite de l’entreprise.
Nous allons maintenant vous présenter un tout nouvel outil de calcul du BFR qui vous permettra de faire une estimation de votre BFR. Il vous suffit de remplir les cases ci-dessous et le calcul se fait tout seul.
Pour bien remplir les cases de ce calculateur, nous vous donnons des éléments d’explication pour chacune d’entre elles :
Chiffre d’affaires (€)
représente le montant total HT (hors taxes) des ventes de l’année
Charges d’exploitation (€)
représente le montant total HT (hors taxes) des charges d’exploitation, les charges qui permettent de fabriquer un produit. Par exemple, dans une bouteille, il s’agit de verre pour fabriquer la bouteille, le bouchon et l’étiquette.
Salaires bruts (€)
Il s’agit du montant total des salaires annuels en montant brut. C’est le montant qui comprend le salaire net perçu par le salarié additionné des charges salariales. SI vous ne savez pas, sur un montant brut de 100, le salaire net est de 78 et les charges salariales sont de 22.
Charges sociales ou charges patronales (€)
Ce sont les charges patronales payés par l’employeur en plus du salaire brut. Si vous ne savez pas, calculez 40 % du montant des salaires bruts indiqués ci-dessus.
Délai paiement clients en jours
Il doit être le plus petit possible. Vos clients doivent vous payer rapidement : tout de suite (0 jours) en cash, quelques jours par carte bancaire ou chèque. Si vous n’avez pas le choix, indiquez 30 jours et vous verrez l’impact sur le BFR.
Délai paiement fournisseurs en jours
Vous devez les payer le plus tard possible. Demandez leur 30 jours de délai de paiement. Si vous êtes en création, ils voudront que vous les payez tout de suite (délai 0 jours).
Délai paiement charges patronales en jours
Dans une première approximation, prévoyez 35 jours de délai de paiement des charges patronales. Il existe plusieurs charges avec chacune des délais différents. Il faut voir avec l’usage.
Délai paiement salariés en jours
Quand on embauche une personne un 01 janvier, cette personne travaille, fabrique des produits qui peuvent être vendus dans ce même mois de janvier alors que son salaire ne sera versé qu’à la fin du mois. Si vous ne savez pas, on peut considérer un délai de 25 jours (délai entre le 01 et le 25 du mois)
Délai paiement TVA déductible en jours
Quand vous achetez des produits à des fournisseurs, vous les achetez TTC, donc avec la TVA. Cette TVA vous sera remboursée plus tard mais elle impactera votre trésorerie dans un premier temps. Si vous ne savez pas, considérez un délai de de 60 jours dans un premier temps.
Délai paiement TVA collectée en jours
Vos produits sont vendues TTC, cad HT avec la TVA en plus. Cette TVA n’est pas à vous, elle doit être restituée à l’état. Dans un premier temps, basez-vous sur 30 jours.
Délai paiement stock en jours
Les stocks sont les produits fabriqués mais pas encore vendus. Il constituent une source de charges. Comptez un délai de 30 jours entre la fin de la fabrication et la vente effective. La réalité est souvent différente. Il peut y avoir plusieurs mois de délai.
